خرید و دانلود تحقیق جرایم مربوط به بورس اوراق بهادار

خرید و دانلود تحقیق جرایم مربوط به بورس اوراق بهادار

خرید و دانلود تحقیق جرایم مربوط به بورس اوراق بهادار

جرایم مربوط به بورس اوراق بهادار

بورس اوراق بهادار یکی از مهمترین بازارهای اقتصادی و مالی در ایران است که تاثیرگذاری مستقیمی بر اقتصاد در حیطه کلان و خرد دارد. تاثیرگذاری این بازار در اقتصاد داخلی و مبادلات بین‌المللی به دلیل جایگاه ویژه‌ای که دارد، قابل مشاهده است. بنابراین لازم است که برای کارکرد صحیح و عملکرد بهینه این بازار بزرگ مالی، ابزارهای نظارتی دقیقی بر آن حاکم باشد تا بتوان این سیستم را برای یک اقتصاد صحیح و پویا مدیریت نمود.

بورس اوراق بهادار در تشبیه، همانند راه رفتن بر روی لبه تیغ است که در صورت عدم کارکرد صحیح و نبود نظارت کافی می‌تواند باعث شکاف اقتصادی و آسیب‌های کلان در کشور شود. نظارت بر روی بازار بورس اوراق بهادار توسط قانون صورت می‌گیرد و جرم‌انگاری صحیح به رشد و پیشرفت این بازار کمک می‌نماید. در واقع قانون است که می‌تواند این شمشیر برنده را در نیام نگه دارد. بنابراین قانون‌گذار برای توسعه صحیح در بازار اوراق بهادار اقدام به جرم‌انگاری کرده است. طبق قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران، فصل مستقلی تحت عنوان جرائم و مجازات‌ها وجود دارد که تمام موارد مجرمانه و تخلفات خاص در آن ذکر شده است.

جرایم بورسی نیز مانند جرایم اقتصادی تعریف مشخص و واحدی ندارد. به طورکلی هر فعل یا ترک فعلی که در حوزه بازار سـرمایه کشـور ارتکاب یابد و در فصـل شـشـم قانون بازار اوراق بهادار ذکرگردیده باشد، در حوزه جرایم بورسی گنجانده می شود. در قانون بازار اوراق بهادار حداقل 17رفتار،دارای عنوان مجرمانه تلقی گردیده و مورد جرم انگاری قرار گرفته اســت.

لذا به نظر میرســد هرگاه شخصی مستندات مجعول خود را به سازمان بورس ارائه نماید به استناد ماده 47 قانون یادشده مرتکب جرم بورسی موضوع این ماده شده است. لیکن هرگاه همین مستندات به سایر نهادهای نظارتی خارج از بازار سرمایه ارائه گردد، جرم بورسی نبوده و عنوان عام جزایی دارد. بنابراین شاید بتوان گفت در حال حاضـر مهمترین ضـابطه برای تعیین جرایم بورسـی از غیر آن، ذکر عناوین مجرمانه بورسـی درفصل ششم این قانون است. در مواردی نیز رفتارهایی توسط قانون گذار جرم انگاری شده که مستقیماً در فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار ذکر نشده است لکن در قانون مربوطه ضمانت اجرای آنها به فصل ششم این قانون احاله گردیده است.

به عنوان نمونه ماده 16 قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید)مصــوب1388( خودداری اشــخاص تحت نظارت از ارائه اطلاعات، اســناد، مدارک و … به سازمان را با شرایطی جرم انگاری نموده و در مقام تعیین مجازات موضوع را به صدر ماده 49 قانون بازار احاله نموده است. همچنین بند)ث( ماده 36 قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور)مصوب 1396(، خودداری از ثبت نهاد مالی نزد سازمان بورس را مصداقی از بند 1 ماده 49 قانون بازار اوراق بهادار تلقی نموده است. به نظر می ر سد با عنایت به اینکه در این قبیل موارد رفتار ارتکابی مصداقی از جرایم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار تلقی شده، از این موارد نیز می توان به عنوان جرم یاد کرد.

پس از گذشت سالیان متمادی، عواملی همچون گسترش حجم و توسعه بازار بورس، تأسیس نهادهای مالی جدید، متنوع شدن فعالیت‏ شرکت‌های کارگزاری و نیز افزایش تعداد عملیات و یا معاملات مربوط به اوراق بهادار موجب شد تا ناهنجاری و تخلفات زیادی در این حوزه رخ دهد که از آن‌ها به‌عنوان دعاوی بورسی یاد می‏شود. درواقع دعاوی بورسی عبارت‌اند از «هرگونه فعل یا ترک فعلی که در قانون برای آن مجازات تعیین‌شده باشد.» این دسته از جرائم در فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار مصوب 1384 مورداشاره قرارگرفته‌اند.

قوانین و مقررات در بازار سـرمایه از اهمیت فراوانی برخوردار هستند. معمولا قوانین را سازمان بورس و شورای عالی بـورس یا هیئت وزیران تنظیم و ابلاغ می کنند؛ اما لازم به ذکر است که نهاد اصلی که در رابطه با بازار بورس قانون گذاری می کند، سازمان بـورس و اوراق بهادار می باشد.

طبق متن دقیق قانون، تخلف در بورس به صورت زیر تعریف می شود:
«هرگونه فعل یا ترک فعلی که منجر به نقض قوانین و مقررات بازار سرمایه از قبیل بازار اوراق بـهادار، قانون توسعه ابزارها و نهادهای مـالی جدید به منظور تسهیل اجرای سیاست های کلی اصل 44 قانون اساسی، مصوبات شورا، سازمان بورس یا تشکل های خود انتظام گردد.»

انواع تنبیهات انضباطی

تنبیهات انضباطی بسته به نوع تخلف می تواند زمینه گسترده ای باشد و انواع مختلفی دارد. تنبیهات انضباطی عموما شامل موارد زیر می شوند:
1.اخطار کتبی
2.جریمه نقدی
3.محدود کردن حوزه فعالیت
4.تعلیق فعالیت یا لغو مجوز فعالیت
تنبیه می تواند شامل عدم تایید صلاحیت مدیران نیز شود.

جرم در بورس:
جرم یا جـرایم بورسی عبارتند از هر فعل یا ترک فعلی که در قانون برای آن مجازات تعیین شده باشد. پس جرایم بورسی براساس قانون مشخص می شود. (فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار)
به طور کلی جرایم بورسی به دسته های زیر تقسیم بندی می شوند:
جرم سو استفاده از اطلاعات نهانی
جرم دستکاری بازار
سایر جرایـم

سوء‏استفاده از اطلاعات نهانی
بر اساس بند اول ماده 46 قانون مذکور، چنانچه شخصی که اطلاعات نهانی مربوط به اوراق بهادار را که حسب وظیفه به وی سپرده‌شده است، به نحوی از انحاء به ضرر دیگران یا به نفع خود یا به نفع شخصی که از طرف آن‌ها به هر عنوانی نمایندگی داشته است، قبل از انتشار عمومی مورداستفاده قرار دهد، مرتکب جرم شده است.

اطلاعات نهانی اطلاعاتی هستند که به‌طور مستقیم یا غیرمستقیم به اوراق بهادار، معاملات یا ناشران آن مربوط می‏گردد و افشای آن‌ها قبل از موعد مقرر می‏تواند بر روی قیمت اوراق بهادار و یا تصمیم سرمایه‌گذاران در مسیر معامله این اوراق، اثر بگذارد. دلیل جرم انگاری این رفتار آن است که موجب سلب اعتماد افراد از بازار بورس می‏شود و همین امر تبعات منفی همچون از دست رفتن سرمایه‌ی سرمایه‌گذاران و یا از بین بردن تمایل آن‌ها برای سرمایه‌گذاری را به دنبال دارد.

اطلاعات نهانی، اطلاعاتی است که در یک شـرکت افشای آن در زمان نامناسب می تواند مشکلاتی برای شرکت مذکور ایجاد کند. لذا در صورت افشا با مجرم برخورد می شود. افرادی که به اطلاعات نهانی دسترسی دارند، به 2 دسته تقسیم می شوند:
افراد اولیه: افرادی مثل اعضای شورا، اعضای هیئت مدیره سازمان، مدیران و شرکای موسسه حسـابرسی سازمان را افراد اولیه می گویند.

افراد اولیه مستقیم به منبع اطلاعات نهان دسترسی دارند.
افراد ثانویه: افرادی مانند خانواده افراد اولیه که دسترسی مستقیم به منبع اطلاعاتی ندارند و فقط می توانند از طریق افراد اولیه به اطلاعات نهانی دسترسی پیدا کنند.

فراهم کردن موجبات افشاء و انتشار آن در غیر موارد مقرر
در ادامه بند الف ماده 46، به این جرم اشاره‌شده است. ازآنجایی‌که در معاملات دعاوی بورسی و سرمایه‌گذاری‌های حوزه بورس، «اطلاعات مربوط به اوراق بهادار»، مبنای تصمیم‌گیری معامله‌کنندگان و سرمایه‌گذاران است، اهمیت فراوانی دارد و بر همین اساس افشاء آن و یا انتشار آن در غیر موارد مقرر قانونی، جرم تلقی می‏شود.

جرم معامله مبتنی بر اطلاعات نهانی
پیش‌ازاین اطلاعات نهانی تعریف شد. بر اساس بند 2 ماده 46، چنانچه شخصی با استفاده از اطلاعات نهانی، مبادرت به معامله اوراق بهادار نماید، مرتکب جرم شده است.

خرید و دانلود تحقیق جرایم مربوط به بورس اوراق بهادار

برای خواندن ادامه مطلب پروژه تحقیق جرایم مربوط به بورس اوراق بهادار، خرید و دانلود را انجام دهید. تا فایل ورد آن در اختیار شما قرار بگیرد.